כאשר מעבירים כסף לחו”ל, בין אם לצורך השקעה ובין אם בהעברת כסף לחו”ל לבן משפחה, ישנן חובות ודרישות שיש להכיר. העברות כספים לחו”ל חייבות בדרך כלל בדיווח לרשויות, על מנת להבטיח שהכספים אינם קשורים לפעילות פלילית.
חוק איסור הלבנת הון בישראל מגדיר כללים שנועדו למנוע העלמת מס ולהבטיח שקיפות בפעולות פיננסיות. העברה לא תקינה עלולה לגרור הסתבכות משפטית, ולכן חשוב לבצע העברות כספיות גדולות תוך עמידה בדרישות החוק, כולל המצאת כל המסמכים ומילוי הצהרות שונות.
לקריאה בהרחבה על הביטי מיסוי אנו ממליצים לקרוא את המדריך: מיסוי העברת כספים לחו”ל
הביצוע שלעצמו הוא פשוט, הוא משתנה בהתאם לסכומים שאתם צריכים להעביר ולהמיר לחו”ל. בסכומים גדולים צריך להסביר את מקור הכספים. אם אתם רוצים להעביר כסף לחו”ל למטרות שונות של השקעה, צריך לציין זאת, ולהסביר איך הכספים המועברים הגיעו לידכם. הרבה אנשים מעבירים כספים לחו”ל לבן משפחה, זוהי העברה נפוצה. זוהי בדרך כלל העברה שניתן לבצע בקלות – כמובן תלוי מקרה.
העברה בנקאית בינלאומית היא העברת כסף מחשבון בנק במדינה אחת לחשבון בנק במדינה אחרת. היא יכולה לשמש למגוון מטרות, החל מתשלום עבור מוצרים ושירותים מקוונים, ועד להעברת כספים למשפחה, לימודים והשקעות בחו”ל.
חשוב לדעת לפני ביצוע העברה כזו מספר דברים שונים:
פרטי החשבון המלאים של המוטב:
בנוסף חשוב לבדוק את נושא העמלות:
באמצעות הבנק: ניתן לבצע את ההעברה בסניף הבנק, באפליקציה או באתר האינטרנט של הבנק, הבנקים הם לרוב הפתרון היקר.
באמצעות שירותי העברה כספים מקוונים: חברות כמו קוברסי, וויז, קלירשיפט, אלטשולר שחם וכן ספקים נוספים שיכולים לבצע את העברת הכספים הבינלאומית בעמלות נמוכות יותר ובשערי חליפין אטרקטיבים יותר מהבנק.
בכל הנוגע במעבר פיזי (למשל: יציאה/כניסה מנתב”ג או מעבר בגבול ישראל מצרים מעבר טאבה), החוק מתייחס לכך בחוק הלבנת הון, סעיף 9(ב):
אדם הנכנס למדינת ישראל או היוצא ממנה חייב לדווח על כספים שעמו בעת הכניסה לישראל או היציאה ממנה, אם שווי הכספים הוא בשיעור הקבוע בתוספת הרביעית.”
“הכספים:” המוגדרים לדיווח: מזומנים, המחאות בנקאיות, המחאות נוסעים, ניירות ערך למוסר כתב זה (למוכ”ז ), שטרות סחירים, כרטיסי תשלום.
את הדיווח ניתן לבצע: כאן.
בכל הנוגע להעברות כסף לחו”ל באמצעות הבנקים או חברות העברות כספים לחו”ל, אנו נדרשים להצהרות שונות. במקרים רבים דרך הבנק צריך לצרף גם טופס ניכוי מס במקור. כמו כן, אנו יכולים להידרש למסמכים שונים, אז חשוב להתכונן כראוי.
בהעברות בנקאיות לחו”ל, אין היום הגבלה על הוצאת כספים חו”ל על כל סכום שהוא. ישנן דרישות רגולטוריות שנקבעו בחוק איסור הלבנת הון, הקובעות שעל התאגיד הבנקאי/חברה לדווח לרשויות על העברה לחו”ל.
לכן, בעת כל העברה לחו”ל אתם תדרשו למלא הצהרות שונות, כמו למשל: מקור הכסף, הכנסה שנתית/חודשית, לאן הכסף מיועד, סיבת העברה, וכו’.
דוגמאות: במקרה של רכישת נדל”ן בחו”ל כמו קניית דירה, צריך להוסיף הסכם מכר, במכירה של נדל”ן בישראל, אתם יכולים להידרש להציג את הסכם המכר בישראל. חשוב לאסוף כמה שיותר מסמכים על מנת להראות שהכסף המועבר איננו קשור בפעילות פלילית.
חשוב לדעת שהחוק מחייב את התאגיד בנקאי לדווח לרשויות על פעולות חשבון חשודות, למשל: בעסקאות בסכומים גדולים או פעילות חריגה אחרת. דיווחים אלה מתבצעים באופן אוטומטי, מבלי שהבנק יצטרך ליידע את הלקוח מראש. למרות זאת, הלקוח יכול לפנות לבנק ולבקש מידע כללי על סוגי העסקאות והסכומים שעשויים להפעיל חובת דיווח.
בסכומים גדולים הבנקים מעבירים את הדיווחים לרשויות הרלוונטיות. הלקוח צריך למלא הצהרות שונות ולהכין את המסמכים הדרושים על מנת לבצע את העברה בצורה חוקית.
אם תושב ישראלי מעביר מחשבון שלו בישראל לחשבון שלו בחו”ל, הוא לא נדרש לשלם מס, אולם הוא נדרש להוכיח כי על הכסף המועבר שולמו מיסים כדין והכסף איננו קשור בפעילות פלילית.
באופן כללי המיסוי על הכסף תלוי בסיבת העברת הכסף לחו”ל, למשל בתשלום לתושב חוץ ישנה הוראה ספציפית- פקודת מס הכנסה, סעיף 170 (א) לחוק קובע כי:
“כל המשלם לאדם שאינו תושב ישראל, לו או לאחר בשבילו, כל הכנסה חייבת לפי פקודה זו. לפי הפקודה גובה הסכום שצריך לנכות הינו 25% מהסכום המועבר.”
חובה זו חלה על המשלם הישראלי, שנדרש לנכות את המס ולהעבירו לרשות המסים.
ישנם פטורים לחובת ניכוי מס במקור לתשלומים לתושב חוץ המצויים בהוראות חוקי המס, שמקורם חל מהוראת ביצוע 34/93. למשל: תשלום לבן משפחה, רכישת נדל”ן בחו”ל, תשלום שכר לימוד למוסד בחו”ל ועוד.
חשוב לדעת שישראל חתומה על הסכם CRS (Common Reporting Standard).
הסכם זה הינו הסכם בינלאומי לחילופי מידע אוטומטיים בין רשויות המס של מדינות שונות. הנה עיקרי הדברים לגבי הסכם זה:
חשוב לציין כי הסכם זה מגביר את השקיפות הפיננסית הבינלאומית ומקשה על העלמת כספים או נכסים במדינות זרות. לכן, חשוב להקפיד על דיווח מלא ומדויק לרשויות המס בישראל על כל הכנסה או נכס פיננסי בחו”ל.
הוצאת כספים מישראל היא פעולה לגיטימית שבה אדם מעביר כסף מחשבון בנק בישראל לחשבון בנק בחו”ל, או משתמש בכרטיס אשראי ישראלי לחיוב בחו”ל. פעולה זו נעשית למגוון סיבות, כגון רכישת מוצרים או שירותים, השקעות, תמיכה בקרובי משפחה או מימון לימודים.
הלבנת הון, לעומת זאת, היא פעולה פלילית שמטרתה להסוות את מקורו של כסף שמקורו בפעילות פלילית, כגון סחר בסמים, הונאה, שוחד ועוד. הכסף “נשטף” במערכת הפיננסית הלגיטימית כדי להטמיע אותו ולהקנות לו מראה חוקי.
ההבדלים העיקריים:
הוצאת כספים חוקית | הלבנת הון | |
מטרה | מימון הוצאות, השקעות, תמיכה במשפחה וכו’ | הסתרת מקורו של כסף פלילי |
מקור הכסף | הכנסה חוקית | הכנסה מפעילות פלילית (למשל העלמת מס) |
דיווח | דורש דיווח על סכומים גדולים או פעולות חוזרות | דיווח כוזב לרשויות על מנת לבצע הסתרה של מקור הכסף (עבירה פלילית) |
חוקיות | חוקית, בכפוף לדיווח הנדרש | פלילית, עבירה על החוק |
זכרו, המטרה היא לפעול באופן חוקי ושקוף תוך שמירה על האינטרסים הכלכליים שלכם. תמיד מומלץ להתייעץ עם החברה/הבנק איתה אתם מעוניינים להעביר את הכסף.
*כל הסתמכות על המידע בכתבה הינו באחריות המשתמש/ת בלבד ואין לראות בו ייעוץ משפטי ו/או ייעוץ פיננסי או כל ייעוץ אחר. נדרשת זהירות בהסתמכות על המידע והנתונים המוצגים בו. האתר איננו נושא באחריות על המידע המוצג בו והאחריות הינה על המשתמש/ת.