העברת כסף לחו”ל לבן משפחה

תוכן עניינים

העברת כסף לחו”ל לבן משפחה היא פעולה נפוצה, אך חשוב לבצע אותה בצורה נכונה ובטוחה.

העברת כסף לחו”ל היא פעולה פיננסית נפוצה, הרבה העברות כאלו מתבצעות בגלל העברות כסף לבן משפחה. אפשר לשמוע הרבה לאחרונה את המונח העברות כספים לחו”ל נוכח המצב שישראלים רבים יוצאים לרילוקיישן או רוכשים דירה בחו”ל. ברמה העקרונית ניתן להעביר כסף לחו”ל בכמעט לכל מקום בעולם כל עוד אין הגבלות/סנקציות פיננסיות על אותו יעד. העברות כסף לחו”ל לבן משפחה נחשבות קלות ופשוטות יותר מהעברות אחרות.

מתי עולה הצורך להעביר כסף לחו”ל לבן משפחה?

העברת כסף לחו”ל לבן משפחה היא אחת הפעולות הנפוצות שמתבצעות באופן תדיר בין אם זו ההעברה בין הורים לילדים ובין אם זו העברת כספים בין אחים ואפילו העברה בין סבא לנכד. הורים שרוצים להעביר לילדים שלהם שכר לימוד, שכירות או כסף למחייה יכולים לבצע את העברה זו עשרות פעמים בשנה. הסיבות להעברה הן מאוד מגוונות, אבל לפעמים יש הורים שמעבירים לילדים שלהם בחו”ל כסף לצורך רכישת נדל”ן בחו”ל, זאת כדי לחסוך לילדיהם שכירות וגם להחזיק נדל”ן בחו”ל לצרכי השקעה. יש בני משפחה שמעבירים כסף לסייע לילדיהם, שלא יכולים לעבוד בחו”ל, לכן הם צריכים תמיכה כלכלית קבועה. הסיבות להעברות כסף לחו”ל לבין משפחה הן מאוד מגוונות.

כיצד ניתן להעביר כסף לחו”ל לבן משפחה?

ניתן להעביר כסף לחו”ל לבן משפחה דרך בנק, באמצעות חברות דוגמת קלירשיפט, וויז, קוברסי ודומיהם או במזומן (עד 50,000 ש”ח במעבר גבול שאינו יבשתי ללא הצהרה). ניתן להעביר כספים החל מ 1₪ וכמעט ללא הגבלת סכום, אולם חשוב לבדוק היבטי מיסוי בישראל לצד תקנות במדינת היעד.

האם יש הגבלת סכום בהעברת כסף לחו”ל לבן משפחה?

באופן כללי אין מגבלה על העברת כסף לחו”ל לבן משפחה. אתם יכולים להעביר כל סכום לבן משפחה בחו”ל. עם זאת, במסגרת ההעברה לבן משפחה, מעביר הכסף צריך לדעת להסביר מאיפה הכסף הגיע, דרישה זו נפוצה מאוד בהעברת כסף לחו”ל – במיוחד בסכומים גבוהים. כמו כן, צריך לדעת שלעיתים נדרש גם לצרף מסמכים מתאימים (כמו ניכוי מס במקור) ואף להוכיח שהכסף המועבר איננו קשור בפעילות לא חוקית. חשוב לציין שאין תמיד חובה לבקש ממעביר הכסף לחו”ל לבן משפחה טופס על פטור מניכוי מס במקור מרשות המיסים, אבל בהרבה מהמקרים שמבצעים את ההעברות הללו דרך הבנקים הם דורשים זאת כדי לוודא ששולמו על הכספים המועברים מס כחוק.

האם יש פטור מחובת ניכוי מס במקור בהעברת כסף לחו”ל לבן משפחה?

פקודת מס הכנסה סעיף 170 (א) לחוק קובעת:

“כל המשלם לאדם שאינו תושב ישראל, לו או לאחר בשבילו, כל הכנסה חייבת לפי פקודה זו. לפי הפקודה גובה הסכום שצריך לנכות הינו 25% מהסכום המועבר.”

להלן טופס הצהרה על תשלום לתושב חוץ ובקשה להקטנת ניכוי ממס במקור: 2513/1 (114)

ישנם פטורים לחובת ניכוי מס במקור המצויים בהוראות חוקי המס. אחד מפורסם חל מהוראת ביצוע 34/93, שם ישנה התייחסות ישירה להעברה לבן משפחה הפטורה מניכוי מס במקור. מדובר בהוראה שמתחדשת משנה לשנה ונותנת ריכוז מפורט להעברות הקשורות “בתושב חוץ”.

3.תשלומים שהעברתם לתושב חוץ מותרת בלא ניכוי מס במקור בהתאם לסעיף 2(3) לתקנות האמורות, מוסמך הנציב לקבוע לגבי סוגי תשלום, ניכוי מס בשעור מוקטן או פטור מניכוי מס במקור. סוגי התשלומים שקבע הנציב, אשר העברתם לתושבי חוץ מותרת בלא ניכוי במקור, על פי הצהרת המשלם (בטופס סמ,114/ או בתחליפו כאמור בסעיף 2.1 לעיל) ו/או בהסתמך על מסמכים מאמתים, מפורטים להלן-

.3.28 מתנות ותמיכות לקרובי משפחה כהגדרתם בסעיף 88 לפקודה.

במקרה של העברת כסף לחו”ל לבן משפחה המוגדר “קרוב” בפקודת מס הכנסה, יש למלא את הטופס הבא הצהרה בדבר תשלום לתושב חוץ הפטור מניכוי מס במקור: 2513/2

האם העברת כסף לחו”ל לבן משפחה נחשבת להלבנת הון?

חוק איסור הלבנת הון נחקק כדי למנוע עבירות מס העלולות לפגוע בהכנסות המדינה ממסים. כחלק מהמאבק של רשויות המס במעלימי מס, פועלות הרשויות בתיאום בינלאומי, כאשר גופי האכיפה והמערכות הבנקאיות בכל מדינה משתפים פעולה באופן מלא במטרה למנוע מקרים של הלבנת הון. כל עוד הכספים המועברים נובעים ממקורות חוקיים ושולם עליהם מס כדין, העברה לקרוב משפחה אינה נחשבת להלבנת הון. עם זאת, חשוב לציין כי במקרים רבים נדרשים אישורים, הצהרות ולעיתים אף מסמכים המעידים על מקור הכספים לצורך אימות ואישור ההעברה.

האם אפשר להעביר באופן קבוע כסף לבן משפחה לחו”ל?

אין הגבלה על העברת כסף לבן משפחה לחו”ל, אפשר להעביר כמה שרוצים אם הכל נעשה כדין ועפ”י החוק.

האם מותר להעביר כסף לבן משפחה מדרגה שניה?

בן משפחה מדרגה שניה לא מצוי בהוראות החוק בסעיף 88 לפקודת מס הכנסה: ראו ערך “קרוב” בפקודה – תיקון מספר 147. עם זאת, אין שום מניעה להעביר כסף לבן משפחה מדרגה שניה כמו בכל העברה רגילה ולצרף הצהרות ומסמכים מתאימים.

האם יש הגבלה להעביר לבן משפחה מדרגה שניה?

לא. ברמה העקרונית ניתן להעביר כל סכום בצירוף מסמכים והצהרות מתאימות לעניין מקור הכספים וסיבת העברתם.

האם חלה חובת דיווח לרשויות המס על העברת כספים לבן משפחה?

במקרים רבים אין חובה לדווח לרשויות המס על העברות כספים בסכומים קטנים בין בני משפחה. עם זאת, חשוב לוודא כי מדובר בכספים שהגיעו ממקור חוקי, ולכן תידרש לעיתים הצהרה על מקור הכספים ומסמכים נלווים, במיוחד אם מדובר בסכומים משמעותיים.

במקרה שבו בן המשפחה המקבל מעניק שירותים לנותן הכסף והוא תושב חוץ במדינה החתומה על אמנת מס עם ישראל, סכומים מעל 250,000 דולר מחייבים בקשת אישור פרטני מרשות המסים.

בנוסף, ישראל מחויבת לתקנות CRS (Common Reporting Standard), המסדירות חילופי מידע פיננסי בין מדינות החתומות על ההסכם. במסגרת זו, הבנקים וחברות פיננסיות מדווחים לרשויות על העברות כספים לתושבי חוץ ועל קבלת כספים מהם.

לכן, לפני ביצוע העברה, מומלץ לבדוק עם הבנק או עם החברה המבצעת אילו מסמכים יש להגיש, כגון:

  • תיעוד מקור הכספים (למשל, תצהיר על ירושה, מכירת נכס, או הכנסה מעסק).
  • פרטי ההעברה המלאים (שם המקבל, כתובת, מדינה, בנק מקבל, מספר IBAN או SWIFT).
  • הצהרה על העברת הכספים בהתאם לדרישות הרגולטוריות.

.

האם העברת כסף לבן משפחה פטורה ממיסים?

הכל תלוי במקרה. לשם קבלת “פטור” רשות המיסים מבקשת שמעביר הכסף יוציא אישור ניכוי מס במקור. הרעיון המרכזי של אישור ניכוי מס במקור הוא לוודא שעל הכספים שולמו מסים כדין, והם אינם קשורים בפעילות עבריינית או פלילית. במקרה כזה, אין צורך לנכות מס נוסף, והכספים יכולים לעבור ללא חשש מגביית מס כלשהי. אם הכספים מועברים כמתנה, רשויות המס בישראל יבדקו אם מדובר ב”מתנה אמיתית”, כמו למשל במקרים של ירושה או עיזבון.

חשוב לדעת שקיימת התנגשות בין שתי הוראות חוק בנוגע למתנות בין בני משפחה:

  1. סעיף 97(א)(5) לפקודת מס הכנסה – קובע פטור ממיסוי רווח הון במקרה של מתנה לקרוב משפחה, אך זאת רק בתנאי שמקבל המתנה אינו תושב חוץ. בנוסח הסעיף נכתב: מתנה לקרוב וכן מתנה ליחיד אחר אם שוכנע פקיד השומה כי המתנה ניתנה בתום לב, ובלבד שמקבל המתנה אינו תושב חוץ.”
  2. לעומת זאת, הוראת ביצוע 34/93 – מתירה תשלום ל”תושב חוץ” כמו למשל במקרה שהוא הינו בן משפחה (קרוב) בפטור מניכוי מס במקור.

זקוקים להעביר כספים לבן משפחה בחו”ל?

אנו נמליץ לכן לבחון את החברות שאנו עובדים איתן: אוקורה, קלירשיפט, אלטשולר שחם, קוברסי או וויז.

רוצים לחסוך בעמלת העברת כסף לחו"ל? לחצו

*כל הסתמכות על המידע בכתבה הינו באחריות המשתמש/ת בלבד ואין לראות בו ייעוץ משפטי ו/או ייעוץ פיננסי או כל ייעוץ אחר. נדרשת זהירות בהסתמכות על המידע והנתונים המוצגים בו. האתר איננו נושא באחריות על המידע המוצג בו והאחריות הינה על המשתמש/ת.

חברות נוספות
אוקורה אתם קובעים את המחיר
אלטשולר שחם פיננשייל סרביסס מצ
מעבירים כסף לחול בקלות
קוברסי - נותנים לך הצעה מהירה
10 מיליון לקוחות ועסקים מבצעים
Scroll to top